Надежные инвестиции и заработок онлайн

О налоговом вычете по ИИС

Привет, дорогие друзья! С каждым годом количество людей, пользующихся налоговыми льготами по подоходному налогу, стабильно увеличивается. Речь идёт о возврате доли уплаченного налога по расходам на обучение, приобретение квартиры или загородного дома, на лечение и так далее.

Сегодняшняя статья будет посвящена инвестициям. В настоящее время существует механизм, разработанный с целью поощрения населения к инвестициям в ценные бумаги. Он несёт название индивидуального инвестиционного счёта. Поэтому попробую разобраться, как можно получить по нему налоговый вычет. 

Особенности индивидуального инвестиционного счёта 

Что собой представляет индивидуальный инвестиционный счёт? Это брокерский счёт, обладающий специальным налоговым режимом. Он характеризуется следующим механизмом работы — 

1. Гражданин нашей страны старше 18 лет может открыть счёт с целью инвестирования на фондовом рынке. Это возможно осуществить с помощью специальных организаций, к примеру — банков, брокеров и других. 
2. Далее возможно пополнение счёта и покупка ценных бумаг. При этом объём пополнений в год имеет ограничения в один миллион рублей. 
3. Необходимо выбрать льготу по налогообложению. Существует два вида — тип А и Б. В зависимости от выбранного типа гражданин может получить или до пятидесяти двух тысяч рублей ежегодно, либо освободить себя от уплаты НДФЛ от прибыли, которая получена от операций с ценными бумагами при закрытии счёта. 

Количество индивидуальных инвестиционных счетов год от года увеличивается. Это выступает наглядным свидетельством того, что депозиты в банке не очень выгодны с точки зрения получения прибыли и не могут обеспечить достаточную защиту от обесценивания. Однако до сих пор не все хорошо разбираются в том, как получить льготу. Я рассмотрю оба типа налогового режима для индивидуальных инвестиционных счетов и расскажу как получить по ним вычет. 

Выделю особенности индивидуального инвестиционного счёта — 

1. Он открывается как минимум на три года, иначе льготы не будут положены. 
2. Счёт может быть один. Возможно менять брокера и переводить активы к другому, одновременно с этим, продолжая трёхлетний период владения. 
3. В случае досрочного закрытия счёта необходимо вернуть полученные по льготе средства. 
4. Оформление налогового вычета возможно сразу за три предыдущих года, если ранее вы не озаботились этим вопросом. 
5. Максимально возможная сумма взносов составляет один миллион рублей в год. При этом наибольшая возможная сумма для возврата составляет пятьдесят две тысячи рублей, если речь идёт о типе А, и не лимитирована, если речь идёт о типе Б. 
6. Оформление льготы доступно и гражданам, имеющим работу, и безработным. 
7. Налоговый вычет по типу А можно получать на протяжении такого времени, пока будет индивидуальный инвестиционный счёт, или до момента отмены механизма льготного налогообложения. 
8. Налоговый вычет по типу Б оформляется при закрытии индивидуального инвестиционного счёта.

Разновидности вычетов 

Итак, как ранее уже говорил, существует два режима — А и Б. 

1. Тип А. При выборе данного режима инвестор может подать документы на возврат ранее уплаченного подоходного налога. Оформлять этот вычет можно каждый год. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вложенных на индивидуальный инвестиционный счёт денежных средств, однако эта сумма не может превышать четыреста тысяч рублей. В качестве ещё одного ограничения выступает зарплата. В случае если государству вы заплатили сумму, которая меньшей той, что вы хотите вернуть за вложения, то придётся ее уменьшить. Этот тип оптимально подойдёт для людей, имеющих официальный заработок, а также официально перечисляющих подоходный налог. Если вы задаетесь вопросом о том, когда лучше открыть индивидуальный инвестиционный счёт, чтобы оформить льготу в следующем году, то отвечу, что месяц совершенно не важен. Если вы открыли счёт в декабре 2019 года, то уже в январе 2020 года вы можете оформить документы на возврат. Каждый год можно получить лишь один вычет, даже если вносить денежные средства вы будете ежедневно. Простыми словами, оформить возврат можно будет в следующем году за предыдущий (или за предыдущие три года, если в эти года вы не подавали документы на вычет). 
2. Тип Б. Данный тип больше подходит для тех граждан, кто не имеет официальной работы, а также студенты и пенсионеры. То есть те, кто не платит НДФЛ. Помимо этого, тип Б может подойти тем трейдерам, которые, в большинстве случаев, получает прибыль от роста котировок от сделок по покупке и продаже ценных бумаг. Принцип функционирования состоит в том, что при закрытии счёта от уплаты налога освобождается доход, который был получен по операциям на индивидуальном инвестиционном счёте. Чтобы получить льготу, важно руководствоваться следующими принципами — минимально допустимый период работы индивидуального инвестиционного счёта составляет три года. Кроме того, получить вычет по типу Б нельзя, если ранее хотя бы однажды получал возврат по типу А. 

Необходимые документы 

Для оформления налоговой льготы необходимо собрать полный пакет документов, которые станут подтверждением права на вычет. 

Для типа А понадобятся следующие документы — 

1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. 
2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. 
3. Копии документов, подтверждающих владение индивидуальным инвестиционным счетом (сюда включаются договор, заключённый с брокерской компанией, заявление о присоединении к регламенту и некоторые другие). 
4. Копии платежных документов, подтверждающих перечисление денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт. 
5. Заполненное заявление и реквизиты счёта, на который будут перечислены денежные средства. 

Для типа Б будут нужды следующие документы — 

1. Копии документов, подтверждающих право на получение налогового вычета (сюда включаются договоры, платёжные документы и прочее). 
2. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. 
3. Заполненное заявление на возврат. 

Обычно, вычет по типу Б осуществляется налоговыми агентами, к примеру, банками или брокерскими компаниями. Для освобождения от уплаты НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами, необходимо предоставить справку из налоговой, подтверждающую то, что раньше вы не оформляли налоговые льготы по типу А и владеете только одним индивидуальным инвестиционным счетом. За счёт этой справки вам не будет начислен подоходный налог. 

Оформление налогового вычета 

Для оформления налогового вычета по типу А можно воспользоваться несколькими способами — 

1. Онлайн-заявка на сайте налоговой службы. Этот способ видится мне одним из наиболее удобных. Для того, чтобы оформить налоговый вычет, необходимо завести личный кабинет. Это возможно сделать лишь при личном визите к налоговому инспектору с паспортом и ИНН. Это займёт буквально несколько минут. Инспектор выдаст пароль для входа в личный кабинет. При этом, логином выступает ваш ИНН. Отмечу, что пароль временный и необходимо его изменить на собственный. Получив доступ к личному кабинету, нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации»/«Подать декларацию 3-НДФЛ». Далее выбираем способ подачи декларации — онлайн или с помощью специальной программы, установить которую можно тут же. Следующим шагом будет заполнение данных. Подписание декларации возможно с помощью электронной подписи. Получить ее можно также в личном кабинете. Для этого заходим в профиль, далее нажимаем «Получить ЭП» и следуем дальнейшим инструкциям. Эта подпись подходит для документов, которые оформлены для налоговой. Заполненную декларацию и подгруженные документы необходимо подписать, после чего нажимаем «Подвертеть» и «Отправить». Для уточнения статуса заявления можно зайти в личный кабинет. В момент, когда появится кнопка «Распорядиться», нужно нажать на неё и вписать реквизиты счёта, на который будут зачислены деньги. Продолжительность проведения камеральной проверки составляет три месяца, после чего ещё один месяц требуется для зачисления средств. В некоторых случаях может потребоваться исправление ошибок.

2. С помощью сайта «Госуслуг». Этот способ также доступен для оформления прямо из дома. Разница с предыдущим заключается в том, что подпись здесь нужна уже квалифицированная. Ее оформление доступно в специализированных центрах. В остальном процесс схож с предыдущим вариантом — также заполняете декларацию, подписываете и ждёте результата. 

3. Личное посещение налоговой службы. 

4. Отправка документов по почте. 

Заключение 

Обращаю ваше внимание на то, что подавать документы на возврат налогового вычета можно не только до 30 апреля, но и после этой даты. Однако важно помнить, что чем быстрее будет оформлено заявление, тем быстрее вы получите денежные средства.