Открытие-Инвестиции — Доход до 52 000 руб в год на ИИС с помощью налогового вычета | Максимальный рейтинг надёжности AAA.IV
Приобретение ценных бумаг, акций защищает сбережения от инфляции. Прибыль, полученная от их перепродажи, облагается налогом на доходы физических лиц. Для его уменьшения применяется инвестиционный налоговый вычет.
Понятие инвестиционного налогового вычета
С налоговыми вычетами на приобретения жилья, лечение, обучение все давно знакомы. А вот что такое инвестиционный вычет, кому предоставляется – давайте разбираться. Часть прибыли от инвестирования освобождается от подоходного налога. Он не удерживается совсем, либо возвращается из бюджета.
Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, устанавливается на законодательном уровне. Контролируют применение льготы налоговые органы. Порядок использования прописан в НК РФ ст. 219.1, 221.1. Воспользоваться им можно в течение трех лет. Льготу за 2022 год можно получить в 2023, 2024, 2025 годах.
С 2021 года изменены ставки НДФЛ. Ставка 13% применяется при доходе до 5 млн. рублей. При доходе свыше 5 млн. рублей — составит 15%.
Что нужно для получения налогового вычета
Основным условием его получения является открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Используя счет, на бирже проводятся торги ценными бумагами. Брокером, как правило, выступают крупные банки, но могут быть и финансовые организации. Открытие Инвестиции также предоставит вам такую возможность.
Открыть счет может любой гражданин, достигший 18-летнего возраста. Его срок действия не ограничен. Вносить деньги на счет допускается любыми суммами. Общее пополнение по ИИС за год не превышает 1 млн. рублей. По обычному брокерскому счету налоговый вычет получить нельзя.
Также должны соблюдаться требования:
- инвестор заключает договор на обслуживание только с одним брокером. При открытии второго счета первый необходимо закрыть в течение месяца;
- для получения льготы ИИС не должен закрываться в течение трех лет;
- положить деньги на счет. От внесенной суммы зависит размер льготы;
- получить положительный финансовый результат. Чем больше прибыль, больше льгота;
- являться налоговым резидентом, находиться на территории страны не менее 183 дней.
Подарок 1000 рублей на счет всем новым клиентам за открытие и пополнение брокерского счёта на сумму от 5 000 рублей
Виды вычетов по ИИС
Инвестору предоставлена возможность выбора типа льготы. Первый зависит от внесенной на счет суммы («А»), второй от полученного дохода («Б»). Рассмотрим каждый вид более подробно.
Тип «А».
Для получения максимального размера компенсации 52 000 рублей, необходимо пополнить ИИС на 400 тыс. рублей. Расчет вычета: 400 000 x 13% = 52 000 рублей. При внесении меньшей суммы, льгота будет меньше. Для данного типа важно являться плательщиком НДФЛ. Владелец счета должен трудиться на предприятии, по договорам ГПХ. Чтобы получить его в полном объеме, необходимо заплатить в бюджет 52 000 рублей. Иначе вычет будет в пределах перечисленной суммы.
За льготой можно обращаться ежегодно, по истечении календарного года или оформить сразу за три года.
Законодательно не оговорено время внесения денежных средств на ИИС в течение года. Пополнить счет можно в декабре месяце, а в следующем году воспользоваться правом на льготу.
Если до истечения трех лет расторгнут договор с брокером, а льготой уже воспользовались, полученные средства придется вернуть в бюджет с пени.
Тип «Б»
Данный тип зависит от размера полученной инвестором прибыли, не имеет ограничений. Подходит для уверенных в конечном результате людей, а также для тех, кто не имеет официального дохода или использовал перечисленный НДФЛ на другие налоговые вычеты.
Для приобретения ценных бумаг на ИИС вносятся денежные средства.
По типу «Б» получить компенсацию можно только за весь период существования ИИС. Если вы решили закрыть счет раньше трех лет, придется заплатить в бюджет НДФЛ с прибыли.
С выбором в пользу одного типа можно не торопиться. Важно это сделать в трехлетний срок.
Если выбрали первый тип, то поменять его на второй, можно только через три года. При получении льготы по типу «А», получить ее по типу «Б» нельзя.
Необходимые документы
В ИФНС подается заявление.Компенсацию по второму типу можно также оформить у брокера.
Основанием для инвестиционного вычета служит декларация 3НДФЛ. Ее представляют в налоговую инспекцию после завершения отчетного года за предыдущий год. Для ее оформления можно воспользоваться услугами специалистов или заполнить самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика. Отправить ее в ИФНС можно по почте, прибыть лично для сдачи или отправить онлайн.
К декларации прикладываются:
- банковские документы для подтверждения оплаты;
- договор на брокерское обслуживание;
- справка 2-НДФЛ о доходах и начисленном налоге с места работы.
При получении вычета по типу «Б» у брокера нужно взять справку в ФНС о том, что не получали льготу по первому типу.
ИИС +13% в год от государства
Упрощенный порядок вычета
В 2021 году начал применяться упрощенный порядок получения льготы на инвестиции. Он относитсяк первому типуна сумму пополнения счета (тип «А»). Инвестору оформлять документы и подтверждать ничего не нужно. ИФНС получит все сведения в порядке обмена информацией с банками, финансовыми структурами. Главное, чтобы ваш брокер или управляющая компания были подключены к системе электронного документооборота с инспекцией.
Владельцу ИИС в личный кабинет поступит предзаявление. Его необходимо заполнить и оправить в налоговый орган.С введением упрощенного порядка сократился срок рассмотрения заявления до 15 рабочих дней.
Государство, предоставляя налоговый вычет, стимулирует граждан на приобретение инвестиций. Торговать на фондовой бирже новичку непросто. Открыть счет и перечислить на него денежные средства совсем не сложно. Разобраться во всех финансовых вопросах помогут специалисты Открытие — Инвестиции. Ведь дополнительный доход от полученной льготы позволит осуществить долгосрочные цели.
